Налог при продаже квартиры

Модератор: Not Me...

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 06 мар 2008, 18:32

Helen писал(а):при продаже ими своих долей по отдельности одному и тому же покупателю, каким образом будет предоставляться налоговый вычет? каждому будет льгота по миллиону или нет?


Абзац 4 подпункта 1 пункта 1 ст. 220 НК РФ:
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле


Аватара пользователя
fleurdelys
Сообщения: 1212
Зарегистрирован: 01 мар 2008, 13:48

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение fleurdelys » 07 мар 2008, 15:20

Насчет приватизированных квартир - вы не правы. В данном случае документом подтверждающим факт собственности более 3-х лет является ордер на квартиру.
По поводу налога - сейчас сложилась довольно-таки распространенная практика, цена квартиру увеличивается автоматически на 13%, условно - недвижимость продается за 1,5 млн. Продавец получает налоговый вычет в размере 1 млн., с 500 - должен уплатить НДФЛ в сумме 65 тыс. руб. Покупатель в данном случае сверху к цене докладывает 65 тыс.
Жизнь прекрасна и удивительна...

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 07 мар 2008, 15:45

zyf писал(а):Насчет приватизированных квартир - вы не правы. В данном случае документом подтверждающим факт собственности более 3-х лет является ордер на квартиру.

Не могу согласиться. Ордер не даёт право собственности на квартиру, неприватизированная квартира не является собственностью проживающих в ней лиц.

Helen
Сообщения: 2861
Зарегистрирован: 29 фев 2008, 22:53

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Helen » 07 мар 2008, 15:55

zyf писал(а):По поводу налога - сейчас сложилась довольно-таки распространенная практика, цена квартиру увеличивается автоматически на 13%

да есть такое, но только это не совсем правильно, я считаю. получается, что покупатель и агентству платит, да еще и эти 13%.
я бы предложила покупателю составить предварительный договор купли-продажи, в котором часть денег оформить в виде задатка, остальную сумму указать в основном договоре купли-продажи. передаются деньги, подписывается договор. все честно, никто никого не обманул, и деньги покупателя сэкономились

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 07 мар 2008, 16:12

Хелен, по вашему предыдущему вопросу: если вы будете продавать доли по двум отдельным договорам, то вычет будет у каждого продавца по миллиону.
Отсюда: http://www.klerk.ru/law/?100676
Отметим, что налоговики одно время пытались ограничивать размер вычета для физического лица, отдельно продавшего свою долю в имуществе, соответствующим процентом от миллиона. Но положительная судебная практика в конце концов привела к изменению данной тенденции (см., например, Письмо ФНС России от 29.10.2007 № 04-2-03/003109).


Письмо ФНС:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 29 октября 2007 г. N 04-2-03/003109
О ПОРЯДКЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о порядке предоставления имущественного налогового вычета в отношении доходов от продажи доли в квартире и сообщает.
В соответствии с положениями пункта 1 статьи 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекса) право дачи письменных разъяснений налогоплательщикам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах предоставлено Министерству финансов Российской Федерации.

Руководствуясь положениями пункта 4 статьи 32 Кодекса и с учетом разъяснения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 11.04.2007 N 03-04-05-01/109 ФНС России информирует о следующем.

Положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, применяемыми к доходам, полученным в период после 1 января 2005 года, предусмотрено, что имущественный налоговый вычет в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи доли в квартире, предоставляется в размере 1 миллиона рублей, если срок владения такой долей составил менее трех лет.

Положения абзаца 4 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса о распределении размера указанного вычета между совладельцами жилого объекта, находящегося в общей долевой собственности, применяются только в случае одновременного отчуждения жилого объекта в целом (в данном случае - всей квартиры).

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
И.Ф.ГОЛИКОВ
Последний раз редактировалось Миу 07 мар 2008, 16:17, всего редактировалось 2 раза.

Helen
Сообщения: 2861
Зарегистрирован: 29 фев 2008, 22:53

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Helen » 07 мар 2008, 17:31

Положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, применяемыми к доходам, полученным в период после 1 января 2005 года, предусмотрено, что имущественный налоговый вычет в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи доли в квартире, предоставляется в размере 1 миллиона рублей, если срок владения такой долей составил менее трех лет.

Положения абзаца 4 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса о распределении размера указанного вычета между совладельцами жилого объекта, находящегося в общей долевой собственности, применяются только в случае одновременного отчуждения жилого объекта в целом (в данном случае - всей квартиры).


по-моему, эти два абзаца противоречат друг другу. я так и не поняла, будет ли каждому сособственнику льгота по миллиону или одна на двоих.
и еще как-то непонятно, что значит одновременная. если один из договоров о продаже доли будет подписан на день позже, будет ли это считаться одновременным отчуждением?

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 07 мар 2008, 18:04

Нет, не противоречат.
"Одновременное отчуждение объекта в целом" - имеются в виду случаи, когда в качестве продавца по договору купли-продажи квартиры в целом выступают совладельцы - тогда вычет делится между ними пропорционально долям (500 тыс. одному и 500 другому, если их двое и доли равные). А если будет два отдельных договора купли-продажи доли в квартире, то каждый из продавцов получит право на имущественный вычет в размере 1 000 000 р.
Чтобы не дискутировать с налоговой, что такое "одновременность", я бы, пожалуй, сделала их за разными датами :roll:

Helen
Сообщения: 2861
Зарегистрирован: 29 фев 2008, 22:53

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Helen » 07 мар 2008, 18:14

ясно, спасибо :)

Mari 1982

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Mari 1982 » 11 мар 2008, 12:20

Уважаемые юристы, разъясните, пожалуйста, мою ситуацию.
Квартира находилась в собственности (менее 3-х лет) у 4 человек: у меня - 1/2 доля, у троих по 1/6. В ноябре 2007 года мы продали ее за 1580 т.р., и каждый получил суммы пропорционально долям (я - 780 т.р., родственники по 264 т.р.). Я добавила денег и купила квартиру в строящемся доме за 1 млн. руб. Налог с продажи я еще не уплатила.
Мне сказали, что за покупку государство выплачивает какой-то процент. Правда ли это? Если правда, то в каком размере и покроет ли налог с покупки налог с продажи? Что для этого нужно?
А еще подскажите, пожалуйста, какие вообще документы необходимо предоставить в налоговую на уплату налога с продажи и покупки.

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 11 мар 2008, 13:22

С учетом приходящегося на вашу долю имущественного вычета (500 000 р.) вы должны уплатить налог с дохода о реализации квартиры в размере 36 400 р. (780 000р. - 500 000 р.)*13%)
При покупке квартиры вы имеете право на имущественный вычет в размере 1000000 р., что означает, что вы имеете право на возврат 13% от этой суммы, или 130 000 р.
Если покупка квартиры произошла в том же году, что и продажа, то обе эти операции будут отражены в одной и той же декларации о доходах, и суммы налога к уплате и возврату будут зачтены.

Документы, которые вы должны представить в налоговую:
-Декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ);
-Справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется в бухгалтерии по месту работы);
-документы о продаже квартиры (договор);
-документы на приобретенную квартиру: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру (свидетельство о собственности);
-платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за квартиру;
-письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

Прочитайте всю эту тему, в ней похожие ситуации обсуждались.

Mari 1982

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Mari 1982 » 11 мар 2008, 15:28

Уважаемая Миу, спасибо большое, за консультацию. Даже настроение преподнялось. :jump: Очень Вам благодарназа помощь. :pray:

lesik3280
Сообщения: 264
Зарегистрирован: 27 фев 2008, 09:59
Откуда: п.Зональный

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение lesik3280 » 13 мар 2008, 09:59

Скажите, как считать, сколько квартира была в собственности? Мы сейчас хотим продать квартиру, год назад документы квартиру былы переоформлены на одного супруга (он до этого был просто прописан в квартире и досталась по наследству) в связи со смертью другого, который был собственником. Как будет считаться налог на имущество?
Изображение
Изображение

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 22 мар 2008, 10:51

Квартира считается находящейся в собственности наследника с момента открытия наследства, ч. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса:
4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

AlenaPlus
Сообщения: 931
Зарегистрирован: 27 фев 2008, 18:38
Откуда: г.Томск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение AlenaPlus » 23 мар 2008, 14:49

Mari 1982 писал(а):Уважаемая Миу, спасибо большое, за консультацию. Даже настроение преподнялось. :jump: Очень Вам благодарназа помощь. :pray:



Не хотелось бы настроение портить, но все же... Сможете ли вы предоставить в налоговую вот эти документы:
- документы на приобретенную квартиру: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру (свидетельство о собственности);? Успеет квартира построится?

Без этих документов Вам вычет не предоставят. Я же правильно понимаю? (пожалуйста, юристы, поправьте меня, если я не права).

Налог с продажи Вы должны будете уплатить до 15 июля 2008 года. Вычет на покупку новой квартиры Вам предоставят в любом случае, но успеете ли Вы оформить его до 15 июля 2008 года или нет? Скорее всего Вам придется оплатить этот налог, а уже потом оформлять вычет.
Пишу так как сама в такой же ситуации. Квартиру продали в конце 2007 года, а на новую квартиру документов еще нет.

Helen
Сообщения: 2861
Зарегистрирован: 29 фев 2008, 22:53

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Helen » 23 мар 2008, 15:03

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться: (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)


Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:

при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).


таким образом, для получения вычета достаточно договора долевого строительства и приходников

AlenaPlus
Сообщения: 931
Зарегистрирован: 27 фев 2008, 18:38
Откуда: г.Томск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение AlenaPlus » 23 мар 2008, 19:35

Helen, спасибо. Может и правда уже сейчас подать на возврат подоходного?
У нас правда не договор о долевом участии, а "Предварительный договор купли-продажи недвижимости". Надо в налоговой подробнее узнать, сможем ли мы возврат подоходного оформить (мы его уже оплатили). Отпишусь здесь потом.

Helen
Сообщения: 2861
Зарегистрирован: 29 фев 2008, 22:53

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Helen » 24 мар 2008, 20:45

хотя мне вчера подсказали, что вроде бы акт приема-передачи квартиры все равно требуется

Аватара пользователя
Devyshka
Сообщения: 5785
Зарегистрирован: 27 фев 2008, 08:20
Откуда: Зональный

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Devyshka » 25 мар 2008, 11:46

:obm:
Последний раз редактировалось Devyshka 26 мар 2008, 11:03, всего редактировалось 1 раз.

Аватара пользователя
Kvitok
Сообщения: 270
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 22:28
Откуда: Томск, ул.Междугородняя, 28
Контактная информация:

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Kvitok » 25 мар 2008, 12:15

у меня тоже вопрос.
продали гостинку за 1 050 000 рублей (под ипотеку). Новостройка, в собствености была меньше месяца. Риэлтор говорит, что заключим еще один договор купли-продажи, где будет указана сумма 950 000 за продажу квартиры(чтобы мне не платить налог). Но ведь в ТОРЦ сдан договор с суммой 1050000. Получается, что мне все-таки придется платить налог и новый договор не нужен?
Никита родился 3 ноября 2006г.
ИзображениеИзображение

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 25 мар 2008, 16:23

"Новый" договор вы заключить не можете, так как квартира уже продана, вы не можете продать её второй раз. А как делать фиктивные договоры - это вопрос не ко мне.

Раз вы её продали под ипотеку, то у покупателя будут документы о перечислении вам банком 1 050 000 р. И этот покупатель вполне может отнести эти документы в налоговую, чтобы получить свой вычет. В общем, не советовала бы :roll:

Аватара пользователя
Kvitok
Сообщения: 270
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 22:28
Откуда: Томск, ул.Междугородняя, 28
Контактная информация:

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Kvitok » 25 мар 2008, 17:44

Миу , спасибо. :(
А налог будет 13% с 1050000 или только с 50000 тысяч
Никита родился 3 ноября 2006г.
ИзображениеИзображение

Аватара пользователя
Миу
Сообщения: 1311
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 18:38
Откуда: Новосибирск

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Миу » 25 мар 2008, 18:34

C 50 000 р. (на 1 000 000 у вас будет имущественный вычет по подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Аватара пользователя
Kvitok
Сообщения: 270
Зарегистрирован: 26 фев 2008, 22:28
Откуда: Томск, ул.Междугородняя, 28
Контактная информация:

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Kvitok » 25 мар 2008, 19:01

спасибо! :buket:
Никита родился 3 ноября 2006г.
ИзображениеИзображение

Аватара пользователя
Devyshka
Сообщения: 5785
Зарегистрирован: 27 фев 2008, 08:20
Откуда: Зональный

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение Devyshka » 26 мар 2008, 11:13

скажите пожалуйста, куда идти в налоговую для сдачи документов?

Аватара пользователя
морошка
Сообщения: 384
Зарегистрирован: 27 фев 2008, 11:36
Откуда: Томск, Киевская-Сибирская

Re: Налог при продаже квартиры

Сообщение морошка » 26 мар 2008, 15:42

Нахимова, 8 (около 3 горбольницы). Тел. 48-51-10
Ваня (22.10.1998), Катя (25.11.2005), Стёпа (3.04.2013)

Ответить

Вернуться в «Юридические вопросы»